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小小“口袋书” 发挥大作用
来源：徐州市审计局 时间：2020-12-25 11:29 访问量：1234
近期，为落实江苏省审计厅《全省审计机关质量强审三年行动计划》，江苏省徐州市审计局整理印发了《审计项目岗位职责清单》《优秀审计项目指引》《重大审计项目作业流程》“口袋书”，为明确审计项目岗位职责、打造优秀审计项目、规范重大审计项目现场作业发挥了积极作用，被该局审计人员亲切地称为“小小口袋书，发挥大作用”。
《审计项目岗位职责清单》分别从审计组、业务部门、审理机构、局领导四个环节明确审计组组长（现场负责人）和副组长、项目主审、审计人员、业务部门负责人、审理机构负责人（审理人员）以及局领导各自应承担的职责，并就各环节职责分工进一步进行了明确，实现了分工明确、职责清晰、责任到人。
《优秀审计项目指引》对审计项目计划和组织、审计成果、严重审计质量问题、一般审计质量问题四大类十一个分项进行了规范和指引，对每个环节的工作要求进行了详细列示，为项目实施处室打造优秀审计项目创造了条件，特别是在重大问题发现、审计整改、审计移送处理以及审计成果等方面发挥积极优秀的指引作用。
《重大审计项目作业流程》按照审计准则规定对审计项目准备、实施和终结三个阶段27个分项进行了规范，进一步明确各阶段应开展的工作内容、工作步骤和工作要求，真正实现了重大审计项目作业程序合法、调查了解全面、实施方案严谨科学、人员分工恰当、会议制度健全、审理意见具体、审计质量控制等要求，为确保重大审计项目质量奠定了良好基础。